融资租赁——中小企业的融资良方

日期:2018-06-12 / 人气: / 来源:未知

  一般中小企业因为资信问题,很难从银行取得贷款。融资租赁由于有轻松回收、金牛国际娱乐官网轻松处理以及参与经营等银行不能经营的活动范围,因此对承租企业的资信要求不是很高,主要看项目的现金流量是否充足。因此对项目的担保不是要求很高,填补了银行贷款的空白。融资租赁对企业的信用要求较低,使大多数中小企业都能通过该方式进行设备更新和技术改造。中小企业自身资本少、信用度低,利用银行信用购买设备,其中的一些附加性限制条件,如:补偿性余额、定期等额偿还等,致使借款的中小企业不能得到百分之百的融资额。而融资租赁不同,因为购物价款由租赁公司全额支付,企业只分期偿还租金,因而企业拥有百分之百的融资额。

  为规避风险,最根本的一条就是融资租赁合同应规范化。除此之外,有些风险是可以避免的。如汇率风险,可以采取用本币结算租金的方法、使用远期汇率或汇率调期的方法来避免。融资租赁的另一种避免损失的方法是租金偿还担保。因为出租人在融资租赁业务活动中承担的风险最大,几乎每个租赁合同都附有一个对出租人有利的担保函,这是租赁业务的基本保证。在以外币做租赁的合同中,还可以通过汇率,利率调期把利率风险大的债务转化为风险小的债务。在贸易方面的购置设备过程中,用信用证方式支付货款,把商业信誉转变为银行信誉,减少贸易风险。

  中小企业若从银行贷款购买设备,其贷款期限通常比该设备的使用寿命短得多。而租赁同类型的设备则不然,它可以接近这项资产的使用寿命期限,因而其成本可以在较长的时期内分摊。这对于资金紧缺的中小企业来说,可带来双重好处:其一,使大部分资金能保持流动状态,因为现金支付可在资产全部使用寿命期限内分摊,使每期支付的租金量减少;其二,成本分摊在资产的全部使用寿命期间,可更密切地同企业营业收入相配比。这一方面可避免引进设备大量耗用资金而造成的资金周转困难,另一方面则带来了较高的投资收益。

  对资产大量固化、沉淀的企业,融资租赁还可优化资产结构。在具体操作上可以通过“出售回租”的方法来实现:由企业首先将自己的设备(或固定资产)按双方约定的价格出售给融资租赁公司,然后再从租赁公司将设备租回来使用,并可与融资租赁公司共同分享税收优惠带来的好处。企业通过这种“回租”,将物化资本转变为货币资本,将不良资产变为优质资产(现金),释放了流动资金,保持了资金的流动性,改善了企业的现金流,盘活了存量资产,而且并不影响企业对财产继续使用。融资租赁——中小企业的融资良方

作者:金牛娱乐


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